湖北监管局切实履行监管职责，采取“线上审核全覆盖，线下核查有重点”的方式，通过“三步走”扎实做好在鄂中央预算单位内部控制报告编报审核工作。

　　一、提高思想认识，周密研究部署。湖北监管局高度重视内部控制报告编报情况核查工作，根据财政部要求，迅速研究制定工作方案，相关处室按照职责分工及时细化要求、明确分工。紧紧围绕内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性，对审核范围、内容、方法等方面提出明确要求，确保符合条件的在鄂中央预算单位应报尽报，并指定专人负责统计收集统一报表平台上的报送资料，做好核查基础工作，有序推进审核工作。 

　　二、强化督导核查，查实找准问题。一是做实线上核查，查找问题线索。通过统一报表平台全面查看在鄂中央预算单位内部控制报告，从单位层面、业务层面、信息系统层面多角度了解分析各预算单位内部控制制度建设、制度执行、机制创新等情况，发现问题线索，并从上一年度重点抽查的单位中选择部分单位进行“回头看”，重点关注上年问题整改情况。二是做深现场核查，找准问题短板。针对线上普遍梳理反映的有关问题线索，科学选取部分单位纳入实地重点抽查范围，既保证了线下核查的覆盖面，又提高了核查的精准性。实地核查重点查阅内控报告佐证材料，如相关制度、重要岗位职责分工文件、重大事项决策记录等，核查内控报告的真实性；选取部分典型业务开展“穿行测试”，查阅涉及本业务决策、执行、核验、报销等关键环节的运行轨迹，核查是否存在流程缺陷；开展调研访谈，详细了解有关单位内部控制工作经验与成效、困难和建议。 

　　三、坚持结果导向，形成监管闭环。一是与日常监管工作相衔接。将内控报告审核与预算执行专项行动工作、实有资金账户监控、银行账户管理等日常监管工作有机衔接，建立日常监管发现的薄弱环节和内部控制短板的逻辑关联，推动以监管强内控、以监管促合规。二是强化整改落实。从制度层面和执行层面深入剖析问题产生的原因，及时向被审核单位反馈，督促分类细化整改措施，以审核促整改提升内部控制管理水平。三是强化分析成果运用。认真梳理分析各单位内部控制工作情况，总结提炼好的经验做法；归纳各单位内部控制报告中反映出的共性问题，研究破解方法，提出工作建议，及时编发相关信息。 

　　下一步，湖北监管局将继续强化预算单位内部控制监督，深化对内控报告的分析评价，促进各单位完善内部控制各项制度并强化制度执行，充分发挥内部控制的保障、促进和监督作用，提升各种监管方式的综合效能，进一步推动行政事业单位内部控制建设高质量发展。